Налоги с криптовалюты в России: как платить и отчитываться в 2026 году

Общие вопросы: есть ли налог на криптовалюту в России

Как государство в целом относится к операциям с криптой

Государство не запрещает гражданам владеть криптовалютой, но рассматривает доход от её продажи как налогооблагаемую базу. Регуляторная рамка продолжает формироваться, но обязанность декларировать прибыль и платить налог на криптовалюту уже установленная норма.

В каких случаях криптовалюта попадает в поле зрения ФНС

ФНС интересуется операциями, в результате которых вы получили финансовую выгоду. Ключевые триггеры: вывод крупных сумм на банковские счета, регулярные P2P-сделки и данные, поступающие от криптобирж в рамках международного обмена информацией (CRS). Таким образом, налоги криптовалюта в РФ это реальность, а не абстракция.

Обязанность и ставка: какой налог и сколько нужно платить

Какие налоги применяются к операциям с криптовалютой (НДФЛ, ИП, юрлица)

Для физических лиц применяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это основной налог на крипту в России. Индивидуальные предприниматели и юридические лица учитывают доход от криптоопераций в составе своей общей прибыли и платят соответствующие налоги (НДФЛ для ИП или налог на прибыль для организаций).

Как определяется ставка и налоговая база при операциях с криптой

Ставка: Для налоговых резидентов РФ стандартная ставка 13% с доходов до 5 млн рублей в год и 15% с суммы превышения.

Налоговая база: Это сумма дохода, полученного от операции. Доход рассчитывается как разница между суммой продажи (выручкой) и документально подтвержденными расходами на приобретение этого актива. Если расходы подтвердить нельзя, доход считается равным всей выручке от продажи.

Проще говоря: платят ли налог с криптовалюты? Да, с полученной прибыли.

Как платить налог с криптовалюты

Пошаговый порядок: от расчёта дохода до заполнения декларации

• Соберите данные: Вам нужны даты и суммы всех сделок за календарный год: покупки, продажи, обмены.
• Рассчитайте финансовый результат: Определите прибыль или убыток по каждой налогооблагаемой операции.
• Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
• Подайте декларацию: Срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
• Уплатите налог: Срок до 15 июля того же года. Оплату можно провести через тот же личный кабинет.

Какие документы и выписки стоит подготовить, чтобы обосновать цифры перед ФНС

• Выписки со счетов криптобирж с историями сделок.
• Скриншоты транзакций из блокчейн-обозревателей (если работали с кошельками).
• Документы, подтверждающие расходы на покупку (чеки из обменников, банковские выписки о переводе средств продавцу на P2P).
• Договоры, если сделки были оформлены документально.
• Работа через крупные биржи, предоставляющие детализированные отчеты (такие как AWX), значительно упрощает этот процесс.

Продажа, вывод, обмен и торговля криптовалютой: когда возникает налог

Налог при продаже криптовалюты за рубли, стейблкоины и другую крипту

Налог с продажи криптовалюты возникает в момент её реализации, независимо от того, на что вы меняете:

Продажа BTC за рубли на бирже налогооблагаемое событие.

Обмен ETH на USDT также считается реализацией ETH, и с полученной разницы в стоимости нужно заплатить налог на обмен криптовалюты.

Вывод средств на карту это финальный этап, но налог возникает раньше, в момент продажи крипты за фиат.

Вывод на карту, торговля на бирже и P2P: какие операции являются налогооблагаемыми

Почти все операции, кроме простого перевода между вашими кошельками, могут создать налоговое обязательство:

Торговля на бирже (трейдинг): Каждая успешная сделка (продажа по цене выше покупки) формирует прибыль. Налог трейдинг криптовалют рассчитывается по итогам года на общий финансовый результат.

P2P-сделки: При продаже крипты другому лицу вы также получаете доход. Важно фиксировать такие операции.

Вывод на карту: Сам по себе вывод не облагается, но он почти всегда следует за продажей, которая уже создала налоговую базу.

Налог на доход и прибыль от криптовалюты

Как считать прибыль по сделкам с криптой: пример расчёта

Вы купили 1 ETH за 200 000 рублей, а позже продали его за 300 000 рублей.

Доход (выручка): 300 000 руб.

Расходы (документально подтвержденные): 200 000 руб.

Налоговая база (прибыль): 300 000 - 200 000 = 100 000 руб.

Сумма налога к уплате: 100 000 * 13% = 13 000 рублей.

Что будет, если не декларировать доход от криптовалюты и продолжать работать «в тени»

Неуплата налога на доход с криптовалюты в России влечет последствия:

Штраф: 20% от неуплаченной суммы налога, а если деяние признано умышленным 40%.

Пеня: Начисляется за каждый день просрочки платежа.

Уголовная ответственность: При крупных размерах неуплаты (свыше 2,7 млн руб. за три года) возможна уголовная статья.

Вывод: С криптовалюты надо платить налог это обязательное требование законодательства. Процесс уплаты налогов с криптовалюты требует дисциплины в учёте, но он формализован. Использование прозрачных и надёжных торговых площадок, которые предоставляют полную историю операций, является ключевым для легальной работы. 

AWX помогает пользователям легко отслеживать свою торговую активность, делая процесс соблюдения законодательства более простым и безопасным.