Криптовалюта в России - имущество
По закону криптовалюта в РФ не является платёжным средством. Она приравнена к имуществу, как, например, квартира или машина.
Если продать криптовалюту дороже, чем купили, образуется налогооблагаемый доход. А значит, нужно заплатить налог с разницы между покупкой и продажей.
Кто должен платить налоги с крипты?
С 1 января 2025 года в России меняется шкала НДФЛ:
- до 2 400 000 рублей в год 13%;
- от 2 400 001 до 5 000 000 15%;
- от 5 000 001 до 20 000 000 18%;
- от 20 000 001 до 50 000 000 20%;
- свыше 50 000 000 22%.
Чтобы вывести криптовалюту, стоит заранее собрать пакет документов и при необходимости заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Если вы просто купили USDT и держите, платить не нужно. Но если обналичили или продали с прибылью - добро пожаловать в декларацию по форме 3-НДФЛ.
Документы для налоговой:
- выписки с биржи или обменника (дата и цена покупки/продажи крипты);
- скриншоты транзакций в блокчейне (адрес отправителя, адрес получателя, сумма, время);
- подтверждение зачисления средств на карту (банковские выписки, чеки);
- любые документы, показывающие легальность дохода (например, чеки на оборудование, если владелец криптовалюты майнер).
Что будет, если не декларировать?
Налоговая сейчас активнее следит за движениями по банковским картам, особенно если это частые крупные поступления без пояснений.
- Штраф 20 - 40% от неуплаченного налога.
- Пени - за каждый день просрочки.
- В редких случаях проверка источников дохода и блокировка счетов.
- Административная или уголовная ответственность в зависимости от суммы задолженности
Как работать с криптой легально?
Чтобы легально получать доходы от криптовалюты в России, нужно соблюдать законодательные требования:
- Декларировать доходы и уплачивать налоги.
- Вести учёт операций с фиксацией стоимости сделок в рублях.
- Соблюдать требования ФАТФ (если работа связана с обменом криптовалют).
- Не использовать криптовалюту как средство платежа (запрещено в РФ).
- При необходимости регистрироваться как майнер в ФНС.
Вид налога, который необходимо уплатить, зависит от того, кто совершает сделку:
- Физические лица. Налогоплательщики, которые имеют статус налогового резидента РФ, уплачивают налог на доходы физлиц (НДФЛ) по ставке 13% или 15% (если доходы превышают 5 млн в год).
- Самозанятые. Если криптовалюта получена в результате майнинга, необходимо уплатить налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 6%
- ИП и юрлица на общей системе налогообложения. Индивидуальные предприниматели, работающие на общем налоговом режиме, с доходов от продажи криптовалюты уплачивают НДФЛ по стандартным ставкам для резидентов и нерезидентов РФ. Организациям на ОСНО в России нужно уплатить налог на прибыль 20% от полученного дохода.
- ИП и юрлица на «упрощёнке». Если ИП работает на УСН «Доходы», подсчитайте выручку и заплатите 6% от этой суммы. ИП и юрлицам, которые применяют УСН «Доходы минус расходы», сначала нужно вычесть из выручки издержки на покупку или майнинг цифровой валюты, а затем с полученной суммы уплатить 15%.
В зависимости от статуса налогоплательщика необходимо заполнить соответствующую налоговую декларацию:
- Физические лица. Заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. Образец и инструкцию по заполнению можно найти на официальном сайте ФНС России.
- Индивидуальные предприниматели и юридические лица. Заполняют декларацию по налогу на прибыль организаций. С 2025 года операции с цифровой валютой отражаются в отдельном листе 02 с кодом признака налогоплательщика «13».
- ИП на УСН. Заполняют декларацию по УСН. ФНС РФ не выпустила специальных инструкций по отражению криптовалютных доходов в декларации упрощенцев, поэтому стоит придерживаться общих рекомендаций.
После подачи декларации необходимо уплатить начисленный налог в установленные сроки:
- НДФЛ для физических лиц. 13% с доходов до 2,4 млн рублей в год, 15% с суммы, превышающей 2,4 млн рублей. Срок уплаты: до 15 июля года, следующего за отчётным.
- Налог на прибыль для организаций. С 2025 года 25%. Срок уплаты: ежеквартально авансовыми платежами.
- Налог на профессиональный доход (самозанятые). 4% при получении доходов от физических лиц, 6% при получении доходов от юридических лиц. Уплата до 25-го числа следующего месяца.
Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, который разбирается в особенностях налогообложения именно в вашей сфере деятельности.
Как работает AWX
AWX предлагает офлайн обмен криптовалюты в офисах по всей России и других странах:
- Без необходимости указывать источник происхождения крипты.
- Надёжно: курсы заранее известны, безопасность на уровне банка.
- Можно заранее проконсультироваться по налоговым вопросам (возможна организация консультации с юристом в сфере криптовалюты).
Частые ошибки
- Делать много мелких переводов на карту - банковский мониторинг включается быстро.
- Использовать серые обменники - возможен слив данных и риск потери средств.
- Игнорировать налоговые периоды - ФНС умеет ждать, но потом приходит надолго.
Использование сомнительных обменников может привести к блокировке банковских счетов, проблемам с налоговыми органами и потере средств. Чтобы минимизировать риски, рекомендуется использовать только проверенные сервисы с высоким уровнем безопасности и прозрачными условиями работы.
Вывод
При работе с криптовалютой используй проверенные сервисы, не игнорируй налоговые риски, проконсультируйся со специалистом. А если хочется сделать всё быстро - открывайте заявку и приезжайте в офис AWX.
